Как отправить подтверждающие документы по НДС 0 в СБИС: пошаговая инструкция

Что необходимо сделать до заполнения отчета по НДС

Подробнее читайте в другой статье.

Решение проблем с выставлением счетов

Такой вид правилен согласно письму Минфина, в котором говорится: «Если организация через автономное отделение выставляет счет-фактуру за реализованные товары, то в „КБК продавца“ счета-фактуры должен быть указан ККТ. указан соответствующий автономный округ.

Когда электронный счет-фактура считается выставленным? И какая дата считается датой выставления?

Счет-фактура считается выставленным, когда продавец получил подтверждение оператора ЭДО. Дата, указанная в подтверждении, считается датой выпуска.

Когда электронный счет-фактура считается полученным покупателем и как указывается дата получения?

Счет-фактура считается полученным, если покупатель подтвердил оператору ЭДО дату получения. Датой получения считается дата, указанная в подтверждении оператора (п. 1. 11 приказа № 174н от 10 ноября 2015 г.).

Как следует вести книгу покупок/продаж, если организация получает как электронные, так и печатные документы?

Все счета-фактуры регистрируются в книге покупок/продаж как на бланках, так и на электронных счетах-фактурах. С 1 января 2015 года соблюдать календарь необходимо только компаниям, осуществляющим промежуточную деятельность. Электронные счета-фактуры автоматически регистрируются в VLSI, а распечатки можно добавлять в систему вручную.

Почему электронные счета-фактуры подписываются только подписью руководителя?

Это требование законодательства. Электронные счета-фактуры могут быть подписаны только руководителем или уполномоченным лицом.

Можно ли выставлять электронные счета-фактуры не через 5, а через 15 дней?

Оснований для отказа в вычете НДС по таким счетам-фактурам нет.

Проверяющие органы отмечали это в нескольких случаях. Например, 25. 01. 207-11/2722, от 23. 12. 2016, от 03-03-06/3/7, от 09. 04. 2015, от 03-03-07-11/ 20293, в письме Минфина России, а также УФНС России по г. Москве письмом от 16-15/ 031787 от 29 марта 2016 года.

Согласно пункту 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ, продавец обязан выставить счет-фактуру в течение пяти дней со дня отгрузки товара. Однако даже если продавец выставит документ позже, НДС будет начислен вовремя — следовательно, штрафовать его не за что.

Далее рассмотрим ситуацию со стороны покупателя. Если счет-фактура получен позже положенного срока — это не повод отказываться от скидки по НДС. Это вытекает из пункта 2 статьи 169 Налогового кодекса РФ. Наименование товаров (работ, услуг), их принадлежность, их стоимость и налоговая ставка, предъявляемая покупателю, не являются основанием для вычета налога.» Неверно указанный период не мешает налоговым органам провести проверку.

Судебная практика по питанию также складывается в пользу налогоплательщика — например, постановление ФАС Уральского округа №. Ф09-10201/07-С2, Постановление А40-142945/10-118-831 ФАС Московского округа от 23. 12. 2011 по делу №.

Можно ли выставлять электронные счета-фактуры и другие документы «задним числом»?

При работе с электронными документами ретроспективная выписка счетов-фактур невозможна, так как дату выписки счета-фактуры определяет оператор ЭДО. То же самое относится и к другим электронным первичным документам.

Каковы последствия подписания продавцом счета-фактуры с последующим установлением срока годности?

Согласно статье 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ при реализации товаров (работ, услуг) таможенные пошлины выставляются не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Если поставщик выставит счет-фактуру позже, налоговые органы могут отказать в вычете НДС, уплаченного на основании этого документа. Прежде чем подписывать такой документ, узнайте, будет ли он принят налоговым инспектором.

Арбитражные суды почти всегда принимают сторону налогоплательщика при рассмотрении подобных дел в суде.

Может ли покупатель выставлять счета-фактуры в печатном виде и хранить их в электронном виде, заверяя электронной подписью?

Да, покупатель может выставить счет-фактуру в печатном виде и сохранить его в электронном виде, заверив электронной подписью? Согласно письму Федеральной налоговой службы от 6 сентября 2017 года, считается возможным формирование различных способов «подписи на счете-фактуре». В этом случае электронная копия должна быть подписана подписью руководителя и усиленной специальной электронной подписью главного бухгалтера или иного уполномоченного лица.

Если электронная копия распечатывается, она должна быть заверена в соответствии с процедурами, установленными в организации.

Счета-фактуры должны храниться в течение четырех лет.

Можно ли передать большое количество счетов-фактур в одном пакете?

Нет, нельзя. Согласно статье 1.9 Приказа Казначейства 174N, «продавец и покупатель ведут электронный документооборот по каждому счету-фактуре отдельно».

Могу ли я использовать счета-фактуры для отправки других документов в пакете?

Да, это возможно. В пункте 1. 9 Приказа Казначейства 174N четко указано, что счета-фактуры должны отправляться отдельно, не запрещая передачу других документов.

Действительно, Приказ Казначейства 174n применяется только к налоговой документации. Это следует из фразы «продавец и покупатель передают каждый документ счета-фактуры отдельно в электронном виде», то есть в пакете должен быть только один налоговый документ. В то же время 402-ФЗ не ограничивает бухгалтерские документы. Пакет — это техническое понятие, которое не влияет на юридическую силу документа. Если в одном пакете отправляется несколько документов, то каждый документ заверяется подписью отдельно.

Как проверить правильность адреса счета-фактуры

Убедитесь, что адрес легко идентифицируется. Согласно закону, адрес состоит из наименования субъекта РФ, города и населенного пункта, улицы, номера дома, номера строения и индекса.

Данные для внесения в графу адреса должны быть получены из Государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) или Реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Порядок указания адресов в счетах-фактурах и соответствующий формат заполнения граф 2а и 6а не прописан.

Если ошибки в счете-фактуре не мешают налоговой проверке установить наименование и имущественные права продавца, покупателя и товаров (работ, услуг), их стоимость, налоговые ставки и сумму налога, предъявленную покупателю, то это не является основанием для отказа в вычете НДС.