Каждый, наверное, хотя бы раз слышал такую аббревиатуру, как ИНН. Что она означает? Узнайте все подробности об ИНН в нашей консультации.
Идентификационные номера налогоплательщиков: значение и расшифровка
ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который присваивается при регистрации для уплаты налогов. ИНН присваивается как организациям, так и населению. ИНН для организаций состоит из 10 цифр, а ИНН для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) — из 12 цифр. Сразу хотим сообщить, что наша консультация посвящена ИНН организаций и физических лиц в России.
Зачем нам нужен НДС?
Как понятно из расшифровки аббревиатуры, номер НДС необходим для идентификации налогоплательщика. Ведь существуют организации с одинаковым названием. И граждане с таким же именем есть (если у них одинаковые имя, фамилия и отчество). И как избежать путаницы между разными налогоплательщиками с одинаковым именем/фамилией? На этом этапе может помочь ИНН. Важно отметить, что ИНН — это уникальный номер. Это означает, что, например, две разные организации не могут иметь одинаковый ИНН. Кроме того, если организация ликвидируется, ее номер НДС не может быть присвоен другой компании. То же самое относится и к ИНН физических лиц: два гражданина не могут иметь один и тот же ИНН.
Что означают цифры в номере НДС?
ИНН юридического лица имеет следующую структуру (п. 1, п. 1 и п. 2 Порядка)
NNNNNN — код органа Федеральной налоговой службы, присвоившего ИНН.
XXXXX — порядковый номер записи, относящейся к организации, в территориальном отделе Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН),
К — контрольный номер. Он рассчитывается по специальному алгоритму, установленному Федеральной налоговой службой.
Структура ИНН физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей)
ИНН физического лица имеет ту же структуру, что и ИНН организации, а именно (п. 1, п. 1 и п. 2 Порядка)
NNNNNN — код налогового органа, выдавшего ИНН.
ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ — порядковый номер регистрации физического лица в территориальном отделе Единого государственного реестра физических лиц,
ЧК — номер чека, рассчитываемый по специальному алгоритму.
Получение номера НДС юридическим лицом
Организация получает номер НДС в момент создания (реорганизации), когда компания встает на учет в ИФНС по месту нахождения (подпункт 1 пункта 6 Порядка).
ИНН для физических лиц
Как правило, ИНН присваивается при первой постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства (п. 9 Порядка).
Постановка граждан на учет для уплаты налога осуществляется на основании данных о рождении, содержащихся в Государственном едином реестре актов гражданского состояния, и (или) на основании сведений, полученных от различных государственных органов, либо на основании заявления самого физического лица. (пункт 7 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации).
При необходимости сведения о присвоенном номере НДС могут быть внесены в национальный паспорт (ст. 15 Порядка).
Как узнать свой номер НДС
Проверить, состоит ли гражданин на налоговом учете и присвоен ли ему номер НДС, можно с помощью специального сервиса на сайте Федеральной налоговой службы. Для получения необходимой информации гражданин должен указать в соответствующих полях следующие данные.
Далее необходимо нажать кнопку «Подать заявление». Если физическое лицо зарегистрировано в качестве плательщика налога и ему присвоен номер НДС, то этот номер НДС будет отображен в верхней части страницы.
Если выяснится, что у вас нет номера НДС, вы можете подать в налоговую инспекцию специальное заявление по форме № 1. 2-2-Учет (приложение № 1 к приказу налоговой службы РФ от 5 августа 2020 г. № ЕД-7-14/323@). Постановка на учет в ФНС по месту жительства.
На постановку на учет физического лица налоговые органы отводят пять рабочих дней (пункты 2, 6 и 6.1 статьи 84 Налогового кодекса РФ). В этот же срок гражданин получает свидетельство о постановке на налоговый учет с указанием присвоенного физическому лицу номера НДС (форма свидетельства приведена в приложении № 5 к приказу Налоговой службы РФ от 11. 08. 2011 N ЯК- 7-6/488@).
Кстати, недавно налоговая служба объявила о способе получения ИНН за один день (информация ФНС России). Для этого необходимо подать онлайн-заявление через сервис «Постановка на учет физических лиц в налоговых органах на территории Российской Федерации». Для подачи заявления таким способом необходимо зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы или ввести логин и пароль от своей учетной записи на портале «Госуслуги». После подачи онлайн-заявки вы получите приглашение посетить Федеральную налоговую службу на следующий день для получения свидетельства.
С какого возраста я могу получить ИНН?
Налоговый кодекс не содержит возрастных ограничений для физических лиц, получающих НДС. Однако не удивляйтесь, если обнаружите, например, что несовершеннолетний ребенок получает НДС. Ведь если квартира оформлена на ребенка, то, допустим, он несет ответственность за личное имущество вместе с совершеннолетним гражданином.
Если для каких-то целей вам необходимо свидетельство о регистрации и присвоении несовершеннолетнему ребенку идентификатора НДС, вы вправе написать заявление и получить свидетельство как законный представитель ребенка.
Отказ и аннулирование НДС
Обычно граждане не хотят отказываться от НДС, как правило, по религиозным причинам. В этом случае они аннулируют или пытаются аннулировать свой идентификатор НДС. Таким образом, недействительность физического лица может быть установлена в строго определенных случаях (абзацы 2 и 3 пункта 20 Порядка).
Однако действующим законодательством не предусмотрено аннулирование ИНН или его аннулирование по религиозным убеждениям (письмо Налоговой службы РФ от 13 декабря 2016 г. N БС-3-21/6186@).
Как подать заявление на физическое лицо вместе с физическим лицом
ИНН или налоговый регистр — это личный код физического лица. В него заносятся данные о налогооблагаемом доходе гражданина и налогоплательщике.
НДС физического лица состоит из 12 цифр, кодирующих номер федеральной налоговой службы и количество регистраций в едином государственном налоговом реестре.
Кому присваивается НДС
Идентификационный номер налогоплательщика присваивается каждому человеку при постановке на учет в налоговых органах на территории России. Это может быть гражданин РФ или иностранец, взрослый или ребенок.
Если человек владеет недвижимостью или транспортным средством, он автоматически ставится на учет. В остальных случаях для получения ИНН необходимо подать заявление утвержденной формы.
Однако прежде чем подавать заявление на получение идентификатора НДС, стоит проверить его наличие в Федеральной налоговой службе. Возможно, он уже присвоен вам, но вы об этом не знаете. Чтобы проверить это, введите свои паспортные данные.
Если идентификатор отсутствует, бизнес должен подать заявление в налоговую инспекцию на приобретение через резидентство, МФЦ или шлюз «Госуслуг».
Примечание: Отсутствие идентификатора НДС на этапе открытия ООО или ИП не является основанием для отказа в регистрации бизнеса. В таких случаях налоговый номер будет предоставлен без запроса.
Образец свидетельства об уплате НДС.
Обратите внимание, что с 1 января 2017 года ФНС России отказалась от использования защищенных свидетельств о регистрации, являющихся печатной продукцией. Отказ от использования свидетельства для полиграфической продукции предусмотрен приказом ФНС России от 12 сентября 2016 года № ММВ-7-14/481@.
В настоящее время свидетельства печатаются на обычной (незапечатанной, старой) белой бумаге.
Как узнать об НДС?
Вы можете найти НДС (если он был выдан в прошлом):
Как получить НДС для физических лиц
Если у физического лица нет идентификационного номера налогоплательщика НДС, он может получить его разными способами
Непосредственно в инспекции Федеральной налоговой службы.
Примечание: С января 2017 года граждане могут получить свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговых органах. Соответствующие изменения были внесены в пункт 7 статьи 83 Федерального закона и Федеральный налоговый кодекс РФ. 243-ФЗ от 7 марта 2016 года.
Для регистрации ИНН в 2025 году необходимо следующее.
Обратите внимание, что во многих налоговых органах заявление на получение ИНН заполняет непосредственно сотрудник ФНС.
Свидетельство ИНН может получить законный представитель заявителя, но только представитель нотариуса.
В каждом МФЦ
Вместо того чтобы идти в инспекцию, можно обратиться в многофункциональный центр. Принцип получения ИНН тот же, но процесс занимает чуть больше времени — до 10 дней.
Через сайт Федеральной налоговой службы
Подать заявление на получение ИНН можно и в электронном виде на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для этого пользователю необходимо зарегистрироваться, а затем авторизоваться на этой странице и заполнить всю необходимую информацию.
При успешной подаче заявления в течение пяти дней в службу ФНС (Личный кабинет) будет предоставлен сертификат НДС в электронном виде. При необходимости их можно запросить в бумажном виде.
Через шлюз Госуслуг
Если лицо зарегистрировано в Госуслугах, то с 01. 12. 2022 года оно может подать заявление на регистрацию и/или получение свидетельства НДС через шлюз. Эта процедура длится до пяти рабочих дней. Готовое свидетельство в электронном виде отправляется в личный кабинет пользователя GATE. Чтобы забрать его в печатном виде, он может обратиться в любой ифнс.
Электронные заявления, сформированные на портале госуслуг, должны быть подписаны расширенной электронной подписью, без оговорок в заявлении «Госклуча».
С помощью заказного письма.
Если нет возможности посетить налоговый орган, заявление на уплату НДС можно отправить заказным письмом с уведомлением о вручении.
К заявлению необходимо приложить заверенную копию документа, удостоверяющего личность (паспорт РФ), и копию документа, подтверждающего регистрацию по месту жительства (страница 5 паспорта РФ).
Форма заявления на получение НДС
Форма заявления на получение НДС называется форма № 2-2-учет. Новая форма заявления утверждена приказом № ЕД-7-14/323@ от 30.12.2011 г. ЕД-7-14/323@ от 08. 05. 2020 года ФНС России. Форма 2-2-учет содержит три страницы, все они должны быть заполнены.
НДС 2025: как выдается и где требуется?
Идентификационные номера налогоплательщика — это персональные коды, получаемые физическими и юридическими лицами для целей налогового учета. В этой статье мы расскажем о том, как выдаются свидетельства НДС, когда они могут пригодиться и что происходит, если документ утерян.
Что такое НДС? Зачем он нужен?
Для индивидуальных предпринимателей ситуация несколько иная. Когда человек планирует открыть индивидуальное предпринимательство, он не получает новый бизнес, а использует уже существующий НДС. Если у физического лица нет налогового номера, ему автоматически выдается свидетельство о регистрации вместе с другими документами.
Если человек меняет имя, фамилию или домашний адрес, НДС остается прежним. Достаточно заказать новый документ, содержащий другую информацию. Это же правило распространяется на компании после реорганизации, ребрендинга или смены генерального директора, например.
Фото: companyexpert. ru. Пример свидетельства НДС
Когда мне нужен номер НДС?
В жизни бывает много ситуаций, когда вам может понадобиться предоставить номер НДС.
Номер НДС для сделок с недвижимостью
Если вы подаете заявку на получение ипотечного кредита на покупку квартиры, дома или земельного участка, вам необходимо добавить номер НДС к стандартному пакету документов. Обычно он включает в себя следующее.
Для некоторых категорий заемщиков могут потребоваться дополнительные документы. Например, пенсионерам обычно требуется предоставить справку о размере пенсии.
Более подробную информацию о документах, необходимых для различных типов ипотечных программ, вы найдете в руководстве «Какие документы нужны для ипотеки?». для получения дополнительной информации.
Для сделок с недвижимостью можно получить специальную усиленную электронную подпись и провести сделку в электронном виде. Она выдается в аккредитованных удостоверяющих центрах. Для получения UKEP необходимы следующие три документа.
О дополнительных преимуществах электронных сделок читайте в руководстве «Электронная регистрация сделок с недвижимостью».
Как получить номер НДС
Если вы еще не получили номер НДС, подайте заявление по форме №. 2-2-Unit. Для этого воспользуйтесь одним из следующих способов.
В зависимости от выбранного способа различаются условия получения свидетельства ИНН. Например, при обращении непосредственно в налоговую инспекцию это может занять до пяти дней, в то время как в МФЦ — чуть раньше, до трех дней. При подаче заявления онлайн документ оформляется за один день.
Вы можете сделать специальную подпись в паспорте с указанием номера НДС, чтобы не возиться с сертификатом или искать записи и фотокоды в смартфоне. Это делается в налоговой инспекции по месту жительства. Сотрудник службы за несколько минут поставит штамп на 18-й странице вашего свидетельства.
Как оформить удостоверение НДС в электронном виде
Если вам не нужно бумажное свидетельство или вы не хотите тратить время на личный визит в ФНС или МФЦ, вы можете получить электронное свидетельство НДС. Это соответствует обычной версии.
Шаг 1: Авторизация на сайте ФНС
Войдите в свой аккаунт на сайте ФНС и выберите пункт «Скачать свидетельство НДС».
Шаг 2: Выдача электронной подписи
Она изготавливается за 15 минут и не требует оплаты за услугу. Все, что вам нужно сделать, — это придумать пароль.
После заполнения заявки электронную подпись необходимо разместить ниже и отправить в сервис.
Свидетельство будет отправлено в ваш личный кабинет на сайте ФНС, где вы сможете его скачать.
Как узнать НДС по паспорту
Если свидетельство утеряно или вы не помните номер ИНН, можно воспользоваться одним из двух способов.
Как узнать НДС своей организации
Чтобы найти свой регистрационный номер налогоплательщика, можно воспользоваться «Предоставлением сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». Для поиска достаточно указать марку или название предприятия, город или регион.
Фото: egrul. nalog. ru. В результатах поиска можно увидеть и другие элементы юридического лица.
Как сбросить НДС
Если свидетельство не удается найти или оно было уничтожено, необходимо получить новый экземпляр в Федеральной налоговой службе. Процесс восстановления ничем не отличается от получения первого НДС Пишется заявление и отправляется в налоговую инспекцию.
За изготовление копии необходимо заплатить 300 рублей.