Все налогоплательщики должны уплачивать большинство налогов и взносов в соответствии с Законом о едином налоге на 2025 год, но вам необходимо знать не только КБК для Закона о едином налоге, но и КБК, соответствующие конкретным налогам/взносам. Ведь именно эти КБК необходимы для заполнения деклараций, расчетов и уведомлений об исчисленных налогах и взносах.
Советы по заполнению уведомления об исчисленной сумме налога и взносов можно найти в наших специальных сервисах.
КБК-2024 для уплаты налога и взносов по закону о едином налоге.
Ниже перечислены основные КБК, которые помогут вам уплатить налоги, страховые взносы и другие обязательные платежи в бюджет
Единый налоговый кодекс (большинство налогов и страховых взносов, администрируемых Федеральной налоговой службой, уплачиваются по единому налоговому коду)
Налоговые вычеты по доброй воле (не уплачиваются по единому налоговому кодексу)
Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в ФМС)
Платежи по ОВОС (уплачиваются в Росприроднадзор)
048112010xxx016000120, где xx — вид негативного воздействия
КБК-2024: Какой код сортировки бюджета должен быть указан в отчете?
В следующей таблице показано, какой КБК следует определять при заполнении некоторых основных деклараций, представляемых в ФНС.
КБК по налогу на доходы физических лиц по выплатам, начисленным в 2025 году
Ниже приведены основные КБК, которые налоговый агент должен отразить в уведомлении о налогах и взносах, рассчитанном по форме 6-НДФЛ.
Подоходный налог с доходов (за исключением дивидендов) по доходам, источником которых является налоговый агент*:
— При налогооблагаемой базе до 5 млн руб.
— При налогооблагаемой базе свыше 5 млн руб.
Налог на прибыль с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент*:
— При налогооблагаемой базе до 5 млн руб.
— При налогооблагаемой базе свыше 5 млн руб.
*Письмо БС-2-11/3034@ ФНС России от 01.03.2024 о том, какой КФ будет применяться в 2025 году в отношении налога на прибыль с дивидендов, выплачиваемых нерезидентам.
КБК по страховым взносам, уплачиваемым в ФНС с выплат в пользу работников
ККБК необходимы как для РСВ, так и для заполнения уведомлений об исчисленных налогах и взносах.
Страховые взносы в фиксированном размере*.
*Другие КПП предусмотрены для взносов на социальное страхование по дополнительным начислениям, взносов с выплат работникам, подпадающим под отдельные виды обязательного социального страхования по международным условиям, и страховых взносов за расчетные периоды до 01.01.2023.
êê заявленный подоходный налог в 2025 году.
Для заполнения декларации по налогу на прибыль вам понадобятся некоторые из следующих КБК и некоторые из них для заполнения уведомления
Налог на прибыль организации, в т.ч:
— Федеральный бюджет (коэффициент 3%)
— Региональный бюджет (коэффициент от 12,5% до 17%)
Налог на прибыль для выплаты дивидендов:
Налог на прибыль, направляемую на выплату доходов иностранным организациям (за исключением дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)
Налог на дивиденды, полученные иностранными организациями
КБК по налогу на недвижимое имущество организаций в 2025 году.
КБК по данному налогу необходимы для заполнения декларации и уведомления.
Налог на недвижимость агентств:
— по каждому объекту недвижимости, за исключением объектов недвижимости, включенных в единую систему газоснабжения (ЕСГ).
— Для объектов недвижимости, включенных в единую систему газоснабжения (ЕСГ)
Питкобук (per se) для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели ОСН должны определить свой код подоходного налога как в декларации 3-НДФЛ, так и в уведомлении.
Подоходный налог с физических лиц (индивидуальные предприниматели, являющиеся индивидуальными предпринимателями):
— При налогооблагаемой базе до 5 млн руб.
— При налогооблагаемой базе свыше 5 млн руб.
включаемые в состав единого налогового платежа в 2025 году.
Рассмотрим налог, включаемый в единый налоговый платеж. Ведь от этого зависит, сколько и каких платежек должен написать бухгалтер. В 2025 году почти все налоги должны перечисляться на единый счет в составе налогового платежа. Включены ли взносы в единый налог? Да, включаются, но есть исключения. Взносы на страхование в 2025 году уплачиваются отдельно. о том, как уплачиваются взносы на травматизм в 2025 году, рассказал эксперт системы «Главбух».
Список налогов, включенных в ЕНП, выглядит следующим образом.
С 1 января 2025 года налоги и взносы, администрируемые налоговой инспекцией, можно будет перечислять только двумя способами, в зависимости от типа платежа. Первый — через единый налоговый счет. Это способ уплаты налогов, взносов и сборов, которые относятся к единому налоговому счету. Это основная часть налогового платежа. Отказаться от этого способа оплаты невозможно. Второй способ — оплата на отдельные счета КБК. Этот способ используется для перечисления платежей, не входящих в единый налоговый код. Некоторые платежи могут быть переведены как на единый налоговый код, так и платежи, не входящие в единый налоговый код. Налоги, включенные в единый налоговый платеж, смотрите в таблице.
Екатерина Григоренко, советник государственной гражданской службы РФ второго класса. Образец заполненных платежных команд из рекомендаций в систему «Главбух
Налоги, не включенные в ЕНВД
Важно знать, какие налоги не включаются в единый платеж, так как не все платежи переводятся на единый налоговый код. Помимо единого налогового платежа:
Различные нормы отдельно касаются применимых обязательств государства. Так, если суд выдает исполнительный лист на право собственности, то госпошлина должна быть уплачена в виде налоговых платежей. В противном случае производится отдельный платеж (п. 1 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК РФ).
Как платить налог, включенный в закон о едином налоге 2025 года
В 2025 году необходимо уплатить налог, включенный в закон о едином налоге. В 2025 году отдельные налоговые платежи отменяются. Поэтому вам достаточно оплатить сумму с помощью платежной карты со статусом 01. В платежном поручении должен быть определен общий КБ К-182 0 10 61201 01 0000 510.
В поле 101 платежного поручения должен быть указан код статуса Payrier ’01’. Поле 102 ранее было указано КПП. В настоящее время российские компании и ИП ставят здесь «0». Однако закон не запрещает оплачивать KPP плательщиком. Поля 106-109 — цена «0».
2024, для учета изменения необходимо указать получателя платежа по платежной карте.
Памятка. Получатели в подтверждении уплаты налога
Новые КБК по налогам и взносам в 2025 году: таблица
Руководитель группы «Заработная плата и кадры» в buhsoft.ru gate. Опыт работы в коммерческом учете не менее 7 лет. 3+ года — бюджетный сектор и бухгалтерские программы.
Скачайте таблицы с новыми КБК для налогов и взносов в 2025 году. Таблицы пригодятся при работе с единым налоговым режимом, заполнении единого налогового уведомления и подаче налоговой декларации.
Он поможет вам быстро найти нужный код. Для этого зайдите в систему в демо-режиме, выберите вид и назначение платежа и получите нужный КБК.
С 1 января 2025 года изменились правила перечисления налогов и пожертвований. Правильно заполнить платежку и заполнить КБК поможет водитель-эксперт АФК «Система Главбух». Для него — реальный образец платежки за 2025 год и оттенки для их дополнения. Редакция «Системы Главбух» также разработала интерактивный сервис для поиска подходящего образца. Подобного инструмента нет в государственном секторе. Заходите в систему и пользуйтесь сервисом.
