Российская государственная система здравоохранения является бесплатной. Однако если вам необходимо потратить деньги на улучшение своего здоровья, вы можете получить частичную компенсацию своих расходов. Механизм следующий. Предположим, вы лечили зубы в частной клинике за 10 000 рублей, заплатили 50 000 рублей за операцию для своего пожилого отца и приобрели различные лекарства на 20 000 рублей в год. Со всех этих расходов вы можете вернуть 13 %, то есть 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов о том, кто имеет право на скидки на лечение.
Белая зарплата». Получить вычет можно только в том случае, если ваш работодатель платит за вас подоходный налог (13 %) и может подтвердить это в письменном виде. Такая справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.
Лицензия на лечение. Клиники должны иметь лицензию на оказание медицинских услуг. Чтобы получить скидку, необходимо предоставить в налоговую службу договор и подтверждение оплаты чеком. Одновременно можно вернуть оплату ДМС. Но только в том случае, если вы, а не ваш работодатель, оплатили этот взнос самостоятельно.
Рецептурные бланки. Вы можете получить возмещение только за лекарства, купленные по рецепту врача. При этом конкретного списка не существует. Раньше он был, но в этом году его отменили, и теперь можно восстановить все рецепты, выписанные врачом. Однако обычно рецепты выписываются врачом из блокнота на обычной бумаге. Если вы хотите получить налоговые льготы, используйте специальный рецепт со штампом клиники. Также не забудьте сохранить чек из аптеки.
Для всей семьи. Социальный вычет может включать расходы на ваше собственное лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.
На какие виды лечения распространяется скидка?
Скидки на лечение зубов
Расходы на лечение зубов чаще всего компенсируются налоговыми вычетами. Ведь в настоящее время в государстве много частных стоматологических клиник, а техническое оснащение отстает. Поэтому налоговые вычеты на лечение зубов в 2025 году остаются одним из самых популярных вариантов.
Обычно клиники сами знают, какой пакет документов необходимо собрать пациенту. Однако на всякий случай ниже приведен контрольный список.
Люди часто спрашивают, нужно ли им сохранять чек. Формально — нет. Полная сумма также будет указана в справке об оплате. Кроме того, в некоторых случаях лечение может быть растянуто на несколько месяцев, и пациент может платить частями. Некоторые чеки могут быть утеряны. Однако чек может быть запрошен при налоговой проверке.
Скидки на спа-процедуры
В санаториях могут предоставляться скидки на оздоровительные мероприятия. Однако обратите внимание, что расходы на проживание и питание не покрываются. Только медицинские услуги. В санаторий необходимо предоставить следующие документы
Однако если услуги санатория не входят в специальный перечень, налоговый вычет не может быть предоставлен. Подробнее об этом можно узнать на сайте Правительства РФ. Главное, что нужно знать: возмещаются медицинские, а не косметические процедуры.
Скидки на лечение детей
Доступны родителям, усыновителям и опекунам детей до 18 лет. Учитывайте расходы на оплату медицинских услуг, страховки и лекарств. К документам должно прилагаться свидетельство о рождении ребенка. Дети в возрасте 18 лет и старше не имеют права на скидки на медицинские расходы.
Скидки на медицинские расходы для пенсионеров
Если пенсионер не работает, он не имеет права на какие-либо вычеты. Кроме того, из пенсии не вычитается 13%-ный подоходный налог, поэтому компенсировать налог нечем. Однако если пенсионер работает или, например, снимает квартиру и платит с нее налог, он имеет право на вычет.
Другой вариант — скидка для работающих детей пенсионера. Однако в этом случае они должны оплачивать расходы самостоятельно. Кроме того, в договоре с клиникой должно быть указано, что расходы на лечение конкретного пациента (пенсионера) взяло на себя другое лицо.
Скидки на лечение безработных
Человек, потративший деньги на лечение, но при этом официально нигде не работающий, не имеет права на скидку. Однако если безработный оплатил лечение в год, когда он еще получал официальный доход, он имеет право на вычет. Правда, существует срок давности — три года.
Рассмотрим пример. В 2025 году Иван весь год официально не работал. Он решил сходить к стоматологу и заплатил за это из своих сбережений. В 2025 году Иван уже не сможет зачесть прошлогодние налоги. Однако он вдруг вспомнил, что был у стоматолога также в 2019 и 2021 годах, когда еще работал. За 2021 год Иван имеет право на скидку, но за 2019 год он не имеет права на скидку, потому что прошло более трех лет.
Семьи имеют право на скидки по безработице. Алгоритм такой же, как и для пенсионеров.
Как рассчитывается размер вычета
Известно, что максимальная сумма социальных расходов, подлежащих возмещению, составляет 150 000 рублей. К социальным расходам относится не только лечение, но и образование, а также расходы на взносы по ДМС. Проанализируйте пример.
Мать оплатила обучение в высшем учебном заведении для своего несовершеннолетнего ребенка. За семестр он заплатил 50 000 рублей. Также семья потратила 40 000 рублей на лечение зубов и 100 000 рублей на санаторий для бабушки и дедушки. Общая сумма расходов составила 190 000 рублей. Однако компенсация полагается только 150 000.
(190 000-150 000) x 13% = 19 500 рублей.
Другая ситуация. Отец оплатил бабушке санаторий — 70 000 рублей. Еще 70 000 было заплачено за лечение в частной клинике. Мать заплатила 50 000 за обучение сына в вузе и еще 70 000 ушло на покупку лекарств по рецепту.
В целом каждая жена потратила 150 000 рублей. С них можно получить 13% или 19 500 рублей.
Условия получения налоговых вычетов на медицинское обслуживание
Налоговые вычеты доступны как для иностранцев, так и для россиян. Для его получения гражданам необходимо подать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) по форме 3-НДФЛ за 2021-2023 годы.
При каких условиях можно получить вычет по закону, как объясняет Денис Гришин, юрист ООО «Европейские юридические услуги»?
Кроме того, как объясняют «эксперты», резидент имеет право делать налоговые вычеты для себя или своей семьи. К пакету платежных документов должны прилагаться документы, подтверждающие родство. Стоимость лекарств, выписанных врачом, учитывается при наличии рецепта. Если рецепта нет, информация используется в медицинском конверте пациента.