Калькулятор предоставляет возможность выбрать необходимую ставку подоходного налога — 9, 13, 15, 30 или 35 %.
Характеристики этой реализации или этого коэффициента описаны ниже. Что касается непосредственных расчетов, то вам достаточно выбрать нужную ставку и импортировать сумму, для которой вы хотите рассчитать подоходный налог.
Удобство калькулятора заключается в том, что вам не нужно округлять сумму до ближайшего целого числа. Вы можете вводить суммы в полях «Рубли» и «Девушки», разделяя их запятыми.
В зависимости от типа необходимого расчета, вы можете нажать на кнопку «Выбрать натуральный подоходный налог» или «Рассчитать подоходный налог» в разделе «Параметры калькулятора». Аналогичным образом калькулятор выдает результаты в виде подоходного налога с физического лица и суммы или сумм, добавленных к нему.
Нормальный коэффициент.
Нормальным коэффициентом считается 13 %. Она используется при расчете подоходного налога для граждан, проживающих на территории Российской Федерации. Иная налоговая ставка в соответствии со статьей 224 НК РФ не предусмотрена.
Для нерезидентов Российской Федерации применяется ставка 13%.
30%.
Коэффициент 30 процентов применяется при налогообложении доходов, полученных по ценным бумагам, в дополнение к дивидендам по акциям, выпущенным в России, которые облагаются по ставке 13 процентов.
Коэффициент 30 процентов применяется к следующему.
Скидки по этому тарифу не действуют.
Коэффициент 35%.
Налог на доходы физических лиц исчисляется по ставке 35% и применяется в соответствии со статьей 224 Федерального налогового кодекса РФ.
Налогоплательщиками являются физические лица, резиденты и иностранные лица, получающие доход на территории Российской Федерации. В соответствии с этим положением резиденты облагаются налогом по ставке 30% на доходы, полученные от источников в России и за ее пределами. Иностранцы облагаются налогом по ставке 30% только на доходы, полученные из российских источников.
Налог в размере 30% применяется к доходам, полученным от
Вычеты по таким доходам не применяются.
Ставка 15%.
Применяется в качестве налоговой ставки в отношении нерезидентов Российской Федерации, получающих доход от владения долей в капитале российских предприятий и организаций.
Налоговая база включает в себя все виды доходов от
При наличии различных видов доходов подоходный налог рассчитывается отдельно по каждому из них.
Примечание: С 1 января 2021 года Федеральным законом от 23 ноября 2020 года № 372-ФЗ устанавливается повышенная ставка на доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей. Учитываются все доходы, включая зарплату, доходы по ценным бумагам, дивиденды и ваучеры. Для расчета налога при применении повышенной ставки валовой доход делится на две части — 5 млн рублей (считается по налоговой ставке 13%) и часть, превышающая 5 млн рублей (считается по налоговой ставке 15%).
Фактор 9%.
Статьей 224 Налогового кодекса РФ предусмотрена налоговая ставка в размере 9% для расчета налога на
Налог на доходы физических лиц в 2025 году
Как рассчитать НДФЛ в России в 2025 году — мы совместно с экспертами проанализировали сложность налогообложения и ответили на часто задаваемые вопросы.
Подоходный налог в России платят все работающие граждане. Самый простой пример — удержание из заработной платы. Однако на этом расчет подоходного налога для физических лиц не заканчивается. Знаете ли вы, например, что с некоторых видов прибыли нужно платить 35%? Или что люди, которые не живут в стране круглый год, должны платить по более высоким ставкам?
Вместе с Галиной Бугаевой, специалистом по юридическим, налоговым вопросам и вопросам финансового планирования, мы рассказываем вам о сложностях уплаты подоходного налога для физических лиц в 2025 году.
Льготы по подоходному налогу
В Налоговом кодексе есть определенные виды доходов, с которых подоходный налог с физических лиц не удерживается. Наиболее популярными из них являются следующие.
Налоговое законодательство также содержит понятие вычетов. Строго говоря, это не льгота, но обычные люди трактуют ее именно так. Правильнее было бы назвать его суммой, на которую уменьшается полученный доход, а с остатка высчитывается подоходный налог физического лица.
Важное замечание: скидка распространяется только на доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Налоговый кодекс предусматривает семь групп скидок.
Каждый вид скидки имеет свой размер и свой порядок применения.
Чтобы получить право на льготу по подоходному налогу, сотрудники должны подать заявление и предоставить подтверждающие документы, но список подтверждающих документов зависит от типа льготы.
Если работник не получает подоходный налог по ставке 13%, он не имеет права на скидку.
Популярные вопросы и ответы
Полагается ли мне штраф, если я не подам заявление вовремя?
Да, вы имеете право на штраф. Начиная с даты, установленной для подачи декларации, в размере 5% от суммы задолженности по налогу в месяц. Однако размер штрафа не может превышать 30% от суммы налога и быть менее 1 000 рублей.
Я подал декларацию в установленный срок, но не заплатил налог. Будет ли наложена санкция?
Если вы не уплатили подоходный налог в срок, но правильно его рассчитали и представили декларацию, штраф не налагается. Налагается только пеня, которая будет приходиться на сумму, уплаченную за каждый день просрочки.
Как налоговая инспекция получает от меня задолженность?
Сначала вы получите требования об уплате налогов (просроченная задолженность), штрафов и пеней. Это определяет срок, до которого они должны быть оплачены. По истечении шести месяцев, если долг превышает 3 000 рублей, инспекция может обратиться в суд. Мировой судья может снять деньги со счета или арестовать имущество для реализации.
Когда налогоплательщик обязан самостоятельно подавать декларацию о доходах?
По общему правилу, подоходный налог с физических лиц исчисляется и уплачивается в бюджет налоговым агентом. Однако в отношении некоторых видов доходов обязанности возлагаются на получателя, то есть физическое лицо, которое должно представить форму 3-НДФЛ.
— доход, полученный лицами, не являющимися налоговыми агентами, — доход от продажи имущества, не являющегося такси (т.е. принадлежащего менее предусмотренного срока), — доход из-за границы — доход, выплата которого не может быть удержана из подоходного налога уведомленного физического лица, получившего уведомление от налоговой инспекции (выплата дохода в натуральной форме) выплата вознаграждения как наследнику авторских прав — дарение (недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев) ранее возвращенных подаренных активов.
Как рассчитать подоходный налог физическим лицам с зарплаты: виды подоходного налога
Что такое подоходный налог с физических лиц, кто должен его платить и какие доходы облагаются этим налогом? Для этого существует отдельный обзор. Далее в этой статье рассказывается о подоходном налоге физических лиц с заработной платы.
По общему правилу, заработная плата налоговых резидентов (большинство граждан России являются налоговыми резидентами) облагается налогом, называемым НДФЛ или подоходным налогом, по ставке 13%. С 2021 года, если валовой доход физического лица, то есть налоговая база по НДФЛ, в совокупности превышает 5 млн рублей с начала года, налог с суммы превышения считается по ставке 15 %. (пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ). Откровенно говоря, людей с такими доходами в Российской Федерации не так много. Поэтому сначала разберемся с НДФЛ по ставке 13 %.
Порядок расчета НДФЛ: пример расчета.
/ Условия / Зарплата Е. О. Господин Иванова зарабатывает 36 000 рублей в месяц. У него есть 12-летняя дочь, и Е. О. Иванова получает стандартное пособие на ребенка в размере 1 400 рублей в месяц. Кроме того, в апреле была выплачена дополнительная премия в размере 12 000 рублей. Определим сумму НДФЛ, которую нужно удержать с апрельского дохода сотрудника.
/ Решение / Налоговая база по НДФЛ с января по апрель выглядит следующим образом.
(36, 000 руб. х 4 месяца + 12, 000 руб. — (1400 руб. х 4 мес.) = 150, 400 руб.
НДФЛ за январь-апрель: 150, 400 руб. х 13% = 19, 552 руб.
НДФЛ, удержанный с доходов работника с января по март: (36 000 руб. х 3 мес.)
(36 000 руб. х 3 мес. — (1 400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13, 494 руб.
НДФЛ, удержанный с доходов работника за апрель: 19, 552 руб. х 3 месяца (1, 400 руб. х 3 месяца) х 13% = 13, 494 руб. — 13, 494 РУБ. = 6, 058 РУБ.
Как рассчитывается НДФЛ по ставке 13% с суммы, выплаченной на руки?
Бывает, что еще при приеме на работу работодатель договаривается с будущим сотрудником о сумме заработной платы, которая будет выплачиваться на руки. Как в таком случае рассчитывается подоходный налог и как определяется сумма зарплаты (с которой удерживается НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующей формулой
Как рассчитывается подоходный налог, если зарплата равна минимальному размеру оплаты труда.
Здесь действуют точно такие же правила, как и выше. Он много говорил о том, чтобы не облагать подоходным налогом зарплату, не превышающую минимальный размер оплаты труда. Однако эта инициатива так и не была преобразована в нормативный акт. Поэтому, даже если зарплата работника ниже размера МРОТ, то есть 13 890 рублей (Закон N 406-ФЗ от 12 июня 2021 года) или ниже с 1 января 2022 года, НДФЛ все равно удерживается. О расчете НДФЛ с других выплат работникам (премий, отпускных, больничных и т.д.) вы можете прочитать в готовом решении «Как облагается НДФЛ зарплата и другие выплаты работникам» после получения бесплатного доступа. Регистрация.
Авансы и зарплата: как удерживается подоходный налог
По закону заработная плата должна выплачиваться работникам два раза в месяц (статья 136 Трудового кодекса РФ). Депозит выплачивается в первой половине месяца, а зарплата (остаток суммы) — во второй. Согласно ГК РФ, налог на доходы подотчетного физического лица должен быть удержан из доходов работника при их фактической выплате и перечислен в бюджет — не позднее следующего рабочего дня (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ). При этом выплатить зарплату нужно в последний день месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). Учитывая вышесказанное, как лучше удерживать подоходный налог: отдельно с каждой выплаты или одновременно со всей суммы до конца месяца? На первый взгляд, второй вариант удобнее. В то же время, например, случается так, что работник болеет всю вторую половину месяца. После этого работодатель оплачивает только три больничных дня в дополнение к выплатам, сделанным авансом (ст. 3, п. 3 Закона от 29. 12. 2006 N 255-ФЗ). И почти наверняка в течение месяца с этих денег нельзя будет удержать подоходный налог с физического лица. Денег просто не хватит. Поэтому предпочтительнее выплатить работнику аванс за вычетом подоходного налога. Иными словами, удержать подоходный налог с физического лица из депозита, но не перечислять его в бюджет. Затем, в конце месяца, заплатите полную сумму налога с учетом того, где он «удерживается» с аванса.
Серые зарплаты: когда не платится подоходный налог с физических лиц
Сегодня на рынке все еще есть работодатели, которые выплачивают своим сотрудникам зарплату «по факту». Разумеется, это противоречит закону. Поэтому к таким организациям можно отнести (т. е. — налоговая ответственность за неудержание (неполное удержание, неполное или частичное перечисление) подоходного налога (ст. 123 НК РФ); — административная ответственность за нарушение Трудового кодекса (ч. 1 ст. 5. 27 КоАП РФ); — уголовная ответственность, если сумма неудержанного подоходного налога является крупным размером или конкретной сумма (если она достигает размера (ч. 1 ст. 199 УК РФ)). Что касается работников, то для них основной недостаток неудержания подоходного налога заключается в том, что они не могут получить налоговый вычет на детей, имущество и социальное обеспечение. Санкции за несоблюдение налоговыми представителями физических лиц разъясняются в разделе Ответственность и другие негативные последствия для налоговых представителей, не являющихся наемными работниками, по подоходному налогу. Вы можете ознакомиться с ними, организовав бесплатный доступ к
Как работает калькулятор
При использовании сервиса необходимо выполнить несколько шагов. Во-первых, выберите ставку налога из предложенных. Это значение зависит от нескольких причин.
После того как ставки выбраны, необходимо ввести сумму, подлежащую удержанию в бюджет, в компьютер для расчета налога на доходы физических лиц за 2025 год. При этом выберите первое вводимое значение.
[Нажмите кнопку Рассчитать. Это действие позволяет рассчитать подоходный налог 13 % в электронном калькуляторе и сразу же получить результат.
При необходимости используйте калькулятор для расчета «в обратном порядке». Предположим, вы не знаете, какова сумма подоходного налога до удержания, и вам нужно узнать, сколько денег есть в вашем бюджете. В этом случае введите в компьютер сумму без учета налога. Например, сотрудник компании «Пепаташин», налоговый резидент Российской Федерации, «обчистил» 30 000 рублей. Ему интересно, сколько он должен отдать государству. Для расчета суммы подоходного налога на компьютере введите число 30 000, но уточните, что подоходный налог в него не входит. Результат расчета выглядит следующим образом.
Можно использовать сервис как расчет подоходного налога в размере 13 % с учетом детской скидки, но сначала нужно вычесть саму скидку. Например, Papershine является отцом четырех несовершеннолетних детей. Один из них родился у третьих лиц и имеет справку об инвалидности. В таких случаях в соответствии с ПАР.
Если Пепаташин получает 20 000 «грязных» рублей, то налог за год не удерживается в принципе, ввиду его низкого дохода. Если же зарплата составляет 40 000 рублей, то онлайн на ПК по налогу на доходы физических лиц нужно ввести зарплату без удержания налога.
В руках Пепаташина это выглядит следующим образом.
Обратите внимание, что льготы предоставляются только в том случае, если годовая сумма дохода не превышает 350 000 рублей. Если зарплата до вычета налогов составляет 20 000, то за год Пепаташин получает 240 000, то есть он имеет право на скидку в течение всего года. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то валовой годовой доход уже 480 000. В этом случае льгота действует только восемь месяцев. Если он длится с января по август, то в сентябре многодетный отец получает свою зарплату. Это уже подсчитано без оговорок. Компьютерные расчеты показали, что сумма составляет 34 800 рублей.
Напомним, что вычеты на детей предоставляются работодателем по соответствующему заявлению работника.
К нему должны быть приложены документы о рождении, усыновлении или опеке ребенка. Родитель, воспитывающий ребенка в одиночку, имеет возможность получить двойную скидку на ребенка. Однако только в том случае, если второй родитель действительно отсутствует (умер, признан без вести пропавшим). Если родители в разводе, они не могут получать пособия в двойном размере.
Налог на естественный доход: что это такое в простых терминах
С каждого рубля, заработанного в нашей стране, должен быть задекларирован и уплачен налог. За несоблюдение закона грозят штрафы или тюремное заключение. Как этого избежать и кому следует обращаться в налоговые органы, мы расскажем в статье.
Подоходный налог исчисляется и уплачивается работодателем в налоговые органы. Работники,
Помните старую рекламу «Заплати налоги и спи спокойно»? Полезный совет для всех граждан России. В большинстве случаев за нас это делает работодатель, но иногда налог с прибыли приходится платить самостоятельно.
В статье рассказывается о том, когда возникает подоходный налог, как он рассчитывается и какие санкции применяются к уклоняющимся от уплаты налогов.